La TVA expliquée
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée), aussi appelée taxe de vente ou TPS dans certains pays, est une taxe ajoutée au prix de la plupart des biens et services. Le taux varie selon les pays, donc ce guide s'en tient au comportement de la TVA plutôt qu'à un taux précis. Quel que soit votre taux local, le calcul est le même.
Comment fonctionne réellement la TVA ?
La TVA est prélevée à chaque étape de la chaîne, mais les entreprises récupèrent la TVA qu'elles paient sur leurs propres achats : chacune ne reverse donc la taxe que sur la valeur qu'elle ajoute. Un fabricant paie la TVA sur les matières, facture la TVA quand il vend à un magasin, et reverse la différence au fisc. Le magasin fait de même en vous vendant. Au bout du compte, toute la chaîne se ramène à la TVA sur le prix final, et c'est le consommateur qui en supporte le coût. C'est pourquoi le chiffre qui compte pour vous est simplement la TVA sur le prix en rayon.
Prix HT et prix TTC
Un prix est hors taxe (HT) quand la taxe n'a pas encore été ajoutée, et toutes taxes comprises (TTC) quand elle l'a été. Les entreprises raisonnent souvent en prix HT ; le prix en rayon que vous payez est le prix TTC. La différence entre les deux est la TVA elle-même.
Comment ajouter la TVA
Multipliez le prix HT par (1 + taux en décimal). À un taux de 14 %, un prix HT de 100 devient 100 × 1,14 = 114, dont 14 de TVA. À 20 %, ce serait 100 × 1,20 = 120, dont 20 de TVA. Seul le taux change ; la méthode, non.
Comment retirer la TVA
Divisez le prix TTC par ce même nombre. Un prix TTC de 114 à 14 % devient 114 / 1,14 = 100 HT, donc la part de TVA est de 14. À 20 %, un TTC de 120 devient 120 / 1,20 = 100 HT.
Comment trouver le montant de TVA dans un prix
Si vous voulez juste la taxe cachée dans un prix TTC, multipliez le TTC par taux / (100 + taux). À 20 %, la TVA dans un prix de 120 est 120 × 20 / 120 = 20. Pratique pour les notes de frais et les factures, où il faut montrer la part de TVA séparément du HT.
L'erreur que presque tout le monde fait
On ne peut pas retirer la TVA en soustrayant le pourcentage. Retirer 14 % de 114 donne 98,04, pas 100, car les 14 % avaient été calculés sur le prix HT, plus petit, et non sur le TTC. Pour inverser la TVA correctement, divisez toujours, ne soustrayez pas. Notre calculatrice de TVA gère les deux sens à n'importe quel taux.
TVA et réductions ensemble
Appliquez d'abord la réduction, puis calculez la TVA sur le prix réduit. Une réduction change le montant HT, et la TVA suit le nouveau HT. La calculatrice de réduction gère la première étape.
Toutes les entreprises facturent-elles la TVA ?
Pas toujours. La plupart des pays fixent un seuil d'assujettissement, un niveau de chiffre d'affaires annuel en dessous duquel une petite entreprise n'a pas à s'enregistrer ni à facturer la TVA. Certains biens sont aussi à taux zéro ou exonérés, comme certains aliments, livres ou produits médicaux, selon le pays. Comme seuils et exonérations varient beaucoup, vérifiez les règles applicables auprès de votre administration fiscale.
Questions fréquentes
Comment retirer la TVA d'un prix ?
Divisez le prix TTC par (1 + taux/100). À 14 %, un TTC de 114 devient 100 HT ; à 20 %, un TTC de 120 devient 100 HT. Ne soustrayez pas simplement le pourcentage.
Comment trouver le montant de TVA dans un prix ?
Multipliez le prix TTC par taux / (100 + taux). À 20 %, la TVA dans 120 est 120 × 20 / 120 = 20, laissant 100 HT.
Quelle différence entre HT et TTC ?
Le HT est le prix avant TVA ; le TTC est le prix une fois la TVA ajoutée. La différence entre les deux est la TVA elle-même.
La TVA est-elle la même partout ?
Non. Les taux varient selon les pays, certains biens sont à taux zéro ou exonérés, et les petites entreprises sous un seuil de chiffre d'affaires peuvent ne pas la facturer. Saisissez le taux qui s'applique et vérifiez vos règles locales.