El IVA explicado
El IVA (impuesto sobre el valor añadido), llamado también impuesto sobre las ventas o IGV en algunos países, es un impuesto que se añade al precio de la mayoría de bienes y servicios. El tipo varía según el país, así que esta guía se centra en cómo se comporta el IVA más que en un tipo concreto. Sea cual sea tu tipo local, las matemáticas son las mismas.
¿Cómo funciona realmente el IVA?
El IVA se cobra en cada etapa de la cadena de suministro, pero las empresas recuperan el IVA que pagan en sus propias compras, así que cada una solo entrega impuesto sobre el valor que añade. Un fabricante paga IVA por los materiales, cobra IVA al vender a una tienda, y entrega la diferencia a Hacienda. La tienda hace lo mismo al venderte a ti. El resultado es que toda la cadena se reduce al IVA sobre el precio final, y es el consumidor final quien soporta el coste. Por eso el número que te importa es simplemente el IVA sobre el precio de la estantería.
Precios con y sin impuesto
Un precio es sin impuesto (neto) cuando el IVA no se ha añadido aún, y con impuesto (bruto) cuando ya se ha añadido. Las empresas suelen razonar en precios netos; el precio de la estantería que pagas es el precio bruto. La diferencia entre ambos es el propio IVA.
Cómo añadir el IVA
Multiplica el precio neto por (1 + tipo en decimal). A un tipo del 14 %, un precio neto de 100 pasa a 100 × 1,14 = 114, con 14 de IVA. Al 20 %, sería 100 × 1,20 = 120, con 20 de IVA. Solo cambia el tipo; el método, no.
Cómo quitar el IVA
Divide el precio bruto entre ese mismo número. Un precio bruto de 114 al 14 % pasa a 114 / 1,14 = 100 neto, así que la parte de IVA es 14. Al 20 %, un bruto de 120 pasa a 120 / 1,20 = 100 neto.
Cómo hallar el importe de IVA dentro de un precio
Si solo quieres el impuesto oculto en un precio bruto, multiplica el bruto por tipo / (100 + tipo). Al 20 %, el IVA dentro de un precio de 120 es 120 × 20 / 120 = 20. Útil para notas de gastos y facturas, donde hay que mostrar la parte de IVA por separado del neto.
El error que casi todos cometen
No puedes quitar el IVA restando el porcentaje. Quitar el 14 % de 114 da 98,04, no 100, porque el 14 % se calculó originalmente sobre el precio neto, más pequeño, no sobre el bruto. Para revertir el IVA correctamente, divide siempre, no restes. Nuestra calculadora de IVA hace ambos sentidos a cualquier tipo.
IVA y descuentos juntos
Aplica primero el descuento y luego calcula el IVA sobre el precio reducido. Un descuento cambia el importe neto, y el IVA sigue a lo que sea el neto. La calculadora de descuento se encarga del primer paso.
¿Todas las empresas cobran IVA?
No siempre. La mayoría de los países fijan un umbral de registro, un nivel de facturación anual por debajo del cual una pequeña empresa no tiene que registrarse ni cobrar IVA. Algunos bienes también están a tipo cero o exentos, como ciertos alimentos, libros o productos médicos, según el país. Como los umbrales y las exenciones varían mucho, consulta las reglas que te aplican en tu administración tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Cómo quito el IVA de un precio?
Divide el precio bruto entre (1 + tipo/100). Al 14 %, un bruto de 114 pasa a 100 neto; al 20 %, un bruto de 120 pasa a 100 neto. No restes solo el porcentaje.
¿Cómo hallo el importe de IVA dentro de un precio?
Multiplica el precio bruto por tipo / (100 + tipo). Al 20 %, el IVA dentro de 120 es 120 × 20 / 120 = 20, dejando 100 neto.
¿Qué diferencia hay entre neto y bruto?
El neto es el precio antes del IVA; el bruto es el precio una vez añadido el IVA. La diferencia entre ambos es el propio IVA.
¿Es igual el IVA en todas partes?
No. Los tipos varían según el país, algunos bienes están a tipo cero o exentos, y las pequeñas empresas por debajo de un umbral de facturación pueden no cobrarlo. Introduce el tipo que te aplica y consulta tus reglas locales.